El rescat d’un pla de pensions és un pas important per a qualsevol persona que hagi estalviat durant anys per a la seva jubilació o que es trobi en situacions excepcionals com l’atur de llarga durada o una malaltia greu. Conèixer com funciona, quins requisits cal complir i quines opcions existeixen permet prendre decisions informades i treure el màxim rendiment dels estalvis acumulats.
Es pot rescatar un pla de pensions?
La resposta és sí, però depèn de la situació del titular. El rescat es pot fer:
1. Rescat per jubilació
La forma més habitual de rescatar un pla de pensions és arribar a l’edat de jubilació. En aquest moment, el titular pot decidir retirar tot el capital d’una sola vegada, de manera parcial o establir una renda periòdica per assegurar ingressos constants durant la jubilació.
2. Rescat anticipat: sense estar jubilat
La normativa actual permet fer-ho en casos concrets. Entre els supòsits més comuns hi ha:
a. Atur de llarga durada, reconegut legalment.
b. Malaltia greu o dependència severa.
c. Altres situacions excepcionals previstes per la llei.
Requisits per rescatar un pla de pensions
Abans de fer el rescat, cal complir una sèrie de requisits per rescatar pla de pensions:
- Complir algun dels supòsits legals per poder fer el rescat.
- Presentar la documentació necessària davant l’entitat gestora del pla (DNI, certificat de jubilació o acreditació de l’atur).
- Triar una de les formes de rescatar un pla de pensions:
o Capital únic: retirada total de l’estalvi en un sol pagament.
o Renda periòdica: pagaments regulars, mensuals, trimestrals o anuals.
o Modalitat mixta: combinació de capital inicial i renda periòdica.
Important: escollir la modalitat correcta és clau per adaptar el rescat a les necessitats personals i a la fiscalitat, ja que cada opció té un impacte diferent a l’IRPF.
Termini per rescatar el pla de pensions una vegada jubilat
La normativa no fixa un termini concret. El titular del pla pot:
- Fer el rescat immediat en retirar tot el capital en el moment de la jubilació.
- Optar per una retirada gradual a través de pagaments periòdics, per gestionar millor la fiscalitat i assegurar ingressos estables.
La decisió depèn de la planificació personal i de la voluntat de minimitzar l’impacte fiscal. Per exemple, rescatar tot d’una pot incrementar la base imposable i pagar més impostos, mentre que un rescat gradual permet distribuir la càrrega fiscal en diversos anys.
Exemple de rescat d’un pla de pensions
La Montserrat té un pla de pensions amb un saldo acumulat de 100.000 €. Decideix fer el rescat combinant dues modalitats:
- Retirar 30.000 € en capital únic per afrontar despeses immediates.
- Convertir els 70.000 € restants en una renda anual de 5.000 € durant els pròxims 14 anys.
Així, aconsegueix cobrir necessitats immediates i garantir ingressos regulars que complementen la seva pensió pública. Aquest exemple mostra com es poden combinar les formes de rescatar un pla de pensions segons les necessitats i la planificació personal.
La reducció del 40% en els plans de pensions: com funciona i quan es pot aplicar
La fiscalitat dels plans de pensions sovint genera dubtes, especialment pel que fa a la coneguda reducció del 40%, un avantatge que permet rebaixar significativament la tributació en el moment del rescat.
Tot i que aquesta reducció es va eliminar per a les aportacions realitzades a partir del 2007, es manté un règim transitori que continua sent molt rellevant per a molts partícips. La normativa vigent estableix que, per a les contingències produïdes des de l’1 de gener de 2015, la reducció es pot aplicar en l’exercici en què es produeix la contingència o en els dos exercicis fiscals següents. Els altres terminis previstos per a contingències d’anys anteriors ja han conclòs i, per tant, no són aplicables.
La reducció només es pot aplicar si el rescat es fa en forma de capital, és a dir, mitjançant un únic cobrament, i exclusivament sobre la part del pla que procedeix d’aportacions efectuades abans del 31 de desembre del 2006. A més, aquest avantatge només es pot utilitzar una vegada, en el primer rescat d’aquestes aportacions.
El rescat d’un pla de pensions és una decisió important que requereix planificació i assessorament. Alguns punts clau a tenir en compte:
- Analitzar si convé rescatar tot el capital o establir una renda periòdica.
- Valorar les implicacions fiscals i com afectarà l’IRPF.
- Comprovar si es compleixen els requisits legals per fer un rescat anticipat, com l’atur de llarga durada o malaltia greu.
- Assegurar-se de presentar tota la documentació requerida a l’entitat gestora.
Un bon plantejament permet treure el màxim profit del pla de pensions, garantir estabilitat financera i minimitzar els impostos.
Des de Med1, posem a disposició dels nostres clients un equip de professionals experts que t'ajudaran a planificar i t'acompanyaran a la revisió del teu pla de jubilació. Si desitges una revisió del teu pla de jubilació o vols iniciar-ne un, omple el següent formulari. I recorda, com més aviat comencis, més fàcil serà assolir els teus objectius.
MEDONE SERVEIS, S.L.U (MED1 Serveis Financers), és Agent bancari del BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA, S.A. (BBVA). Dades identificatives: NIF B-61910865; domicili social: Passeig de la Bonanova, 47, Barcelona 08017; Inscrita al Registre Mercantil de Barcelona, Volum 31642, foli 1, Inscripció 1ª, Full nº B-196.873.